Möchte man sich in der Schweiz den Traum von Wohneigentum erfüllen, nimmt man für die Finanzierung seines Traumobjekts zumeist eine Hypothek auf. Zumindest ein Teil davon muss innerhalb einer bestimmten Frist wieder zurückbezahlt werden. Dabei spricht man von einer Amortisation. Was für Möglichkeiten es für diese Amortisationen gibt und welche Vor- und Nachteile diese mit sich bringen, erfährst du in diesem Beitrag.
Generell beschreiben Amortisationen nichts anderes als die Rückzahlung aufgenommener Hypotheken. Dabei unterscheidet man zwischen der direkten und indirekten Amortisation.
Direkte Amortisation
Bei der direkten Amortisation werden die Raten für die Rückzahlung der Hypothek direkt an das jeweilige Finanzinstitut gezahlt. Alles, was jährlich an Amortisationen bezahlt wird, wird direkt von der Hypothekarschuld abgezogen. Dadurch verkleinert sich die Verschuldung und die Zinskosten sinken ebenfalls kontinuierlich.
Indirekte Amortisation
Bei der indirekten Amortisation wird der jährliche Amortisationsbetrag auf ein Vorsorgekonto (3a) oder eine Police einbezahlt. Das so angesparte Kapital ist zugunsten des Finanzinstituts verpfändet und dient als Sicherheit. Dadurch verändern sich die Höhe der Hypothek sowie die Zinsschuld während der ganzen Laufzeit nicht. Das einbezahlte 3a-Kapital wird dann spätestens bei der Pensionierung zur Rückzahlung der Hypothek verwendet.
Was muss warum amortisiert werden?
Wenn man sich entscheidet, Wohneigentum zu kaufen, braucht man mindestens 20% des Kaufpreises als Eigenkapital. Für die 1. Hypothek erhält man von einem Finanzinstitut maximal zwei Drittel des Kaufpreises. Wird mehr Kapital benötigt, muss eine 2. Hypothek aufgenommen werden.
Aufgrund des höheren Verlustrisikos für den Kreditgeber bei der 2. Hypothek muss diese innerhalb von 15 Jahren oder bis zum ordentlichen Pensionierungsdatum zurückbezahlt werden. Dies im Vergleich zur ersten Hypothek, bei welcher keine Rückzahlungspflicht besteht.
Die Vor- und Nachteile auf einen Blick
Wie du nun weisst, wird die Hypothekarschuld bei der direkten Amortisation in regelmässigen Raten direkt zurückgezahlt. Im Vergleich zur direkten Amortisation wird bei der indirekten Methode die vereinbarte Rückzahlung auf ein separates Sparen 3a Konto oder eine Police einbezahlt. Die jeweiligen Methoden bringen unterschiedliche Vor- und Nachteile mit sich:
Direkte Amortisation
Vorteile
- Die Hypothekarschuld verringert sich fortlaufend aufgrund der direkten Rückzahlung
- Bei gleichbleibendem Zinssatz nimmt folglich auch die Höhe der Zinszahlungen stetig ab, wodurch das frei verfügbare Einkommen steigt
- Die direkte Rückzahlung ist gleichzeitig auch eine stetige Investition in die eigene Immobilie
Nachteile
- die Steuerbelastung steigt an, da mit der Rückzahlung an die Bank weniger hohe Schulden und Zinsen vom steuerbaren Vermögen, respektive Einkommen abgezogen werden können
- Einzahlungen in die private Vorsorge müssen separat budgetiert werden
Indirekte Amortisation
Vorteile
- es sind höhere Vermögens- und Einkommenssteuerabzüge möglich, weil sich die Hypothekarschuld & -zinsen nicht verringern
- durch die Einzahlungen auf ein Vorsorgekonto ergeben sich zusätzliche Abzüge bei der Einkommenssteuer
- der Bezug des Vorsorgekapitals wird zu einem tieferen Steuersatz versteuert
Nachteile
- Hypothekarschuld bleibt während der ganzen Laufzeit gleich hoch
- dadurch reduzieren sich auch die Schuldzinsen nicht
Direkt oder indirekt, das ist hier die Frage
Die Frage, welche Form der Rückzahlung die bessere ist, lässt sich nicht pauschal beantworten. Denn bei der Entscheidung für die eine oder andere Art der Amortisation spielen sowohl persönliche, finanzielle als auch steuerliche Aspekte eine wichtige Rolle. Diese Faktoren müssen bei jeder Finanzierung neu und individuell beurteilt werden.
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