Ein Säule 3a Konto unterstützt dich bei deiner persönlichen Vorsorge und hilft dir, allfällige Vorsorgelücken zu schliessen. Dabei bestimmst du selbst, wann und wie viel du pro Jahr einzahlst. Zu welchem Zeitpunkt du deine Vorsorgegelder wieder beziehen kannst, unterliegt dagegen besonderen gesetzlichen Bestimmungen.
Ein Vorsorgekonto der Säule 3a ist eine gebundene Vorsorge und damit grundsätzlich ein Sperrkonto. Aufgrund der steuerlichen Privilegierung sind die Bezugsmöglichkeiten deshalb limitiert. Es wird zwischen einem vorzeitigen und ordentlichen Bezug unterschieden:
Ordentlicher Bezug
Der ordentliche Bezug des 3. Säule Kapitals ist frühestens fünf Jahre vor dem Erreichen des AHV-Alters erlaubt und spätestens bei der Pensionierung vorgeschrieben. Eine Frühpensionierung führt dabei nicht automatisch zur Auflösung der Vorsorgekonten. Für die Auszahlung ist immer das ordentliche Rentenalter der AHV massgebend.
Personen, welche ihre Erwerbstätigkeit weiterführen, können zudem den Bezug der Säule 3a bis zur Aufgabe der Erwerbstätigkeit während maximal 5 Jahren bis 69, resp. 70 Jahren aufschieben.
Vorzeitiger Bezug
Ein vorzeitiger Bezug bedeutet nichts anderes, als dass das Kapital vor dem Erreichen der ordentlichen Pensionierung entnommen wird. Eine vorzeitige Auszahlung von Geldern aus der Säule 3a ist unter anderem in folgenden Fällen möglich:
☞ Bei der Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit
☞ Für selbstgenutztes Wohneigentum
☞ Beim endgültigen Verlassen der Schweiz (Wohnsitz im Ausland)
☞ Beim Bezug einer vollen Invalidenrente
Steuerlicher Aspekt
Egal, ob vorzeitig oder ordentlich: Der Bezug der Säule 3a Vorsorgegelder hat immer eine sofortige Besteuerung des entsprechenden Betrags zur Folge.
Gestaffelter Bezug
Aus steuerlichen Gründen ist es je nach Wohnsitz und Höhe des Vorsorgebetrags zudem sinnvoll, seine Einzahlungen auf mehrere Vorsorgekonten zu verteilen. Dadurch kann das Guthaben der einzelnen Konten in unterschiedlichen Steuerjahren bezogen werden, wodurch die Steuerprogression gebrochen werden kann.
Vorsorgelücken schliessen mit der Säule 3a
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